Экономико-статистические модели налогового и финансового аудита

Оглавление

1. ВВЕДЕНИЕ

2. МЕТОДОЛОГИЯ ЭКОНОМЕТРИЧЕСКОГО АНАЛИЗА
2.1. Модели бинарного отклика
2.2. Регрессионные модели
2.3. Комбинированный подход

3. МОДЕЛЬ БИНАРНОГО ОТКЛИКА № 1 — ВЫЯВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ВЫЕЗДНУЮ ПРОВЕРКУ
3.1. Входная информация для проведения анализа
3.2. Анализ информации из внешних и внутренних источников с целью отбора налогоплательщиков, подлежащих выездным проверкам в предстоящем отчетном периоде
3.3. Верификация исходных данных
3.4. Особенности использования исходных данных в модели № 1
3.5. Определение функциональной формы модели № 1
3.6. Оценка прогноза по выбранной модели № 1 тех предприятий, которые необходимо проверить в последующем периоде

4. РЕГРЕССИОННАЯ МОДЕЛЬ — МОДЕЛЬ № 2
4.1. Источники информации и верификация исходных данных для модели № 2 — определение доначислений
4.2. Технология проведения анализа

5. АНАЛИЗ И ВЫБОР МЕТОДА РАЗБИЕНИЯ НА ОДНОРОДНЫЕ ГРУППЫ С МИНИМАЛЬНОЙ ОШИБКОЙ НАСТРОЙКИ МОДЕЛИ
5.1. Метод разбиения совокупности на основе линейной регрессионной модели
5.2. Метод разбиения совокупности на основе величины коэффициента вариации υ
5.3. Метод разбиения совокупности на основе нелинейной модели (разрывная регрессия)
5.4. Метод разбиения совокупности на основе кластерного анализа
5.5. Использование нелинейной модели разрывной регрессии для выделения групп
5.5.1. Группа № 1
5.5.2. Группа № 2
5.6. Выводы по анализу выбора финансово-экономических показателей, влияющих на доначисление налогов, и моделей с минимизацией ошибок

6. АНАЛИЗ И ВЫБОР МЕТОДА ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ВРЕМЕННЫХ РЯДОВ, ВХОДЯЩИХ В МОДЕЛЬ № 2
6.1. Прогноз финансово-экономических показателей на основании разработанных моделей
6.1.1. Метод «Экспоненциальное сглаживание и прогнозирование»
6.1.2. Метод скользящего среднего
6.1.3. Метод ARIMA — авторегрессия и интегрированное среднее
6.1.3.1. Идентификация модели временного ряда
6.1.3.2. Оценивание параметров идентифицированной модели временного ряда
6.1.3.3. Анализ адекватности модели временного ряда
6.1.3.4. Прогнозирование выбранных показателей
6.1.4. Возможности графического метода, реализованного в пакете «Excel»

7. ОЖИДАЕМЫЕ ПРОГНОЗНЫЕ ОЦЕНКИ ДОНАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ ДЛЯ КАЖДОГО ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВАНИИ РАЗРАБОТАННЫХ МОДЕЛЕЙ
7.1. Определение динамики состояния предприятия по данным наблюдений за поквартальными финансово-экономическими показателями предприятий с точки зрения необходимости проведения выездной проверки
7.1.1. Расчет динамики финансово-экономического состояния предприятий для группы № 1 с точки зрения выявления величины доначислений налогов
7.1.2. Расчет динамики финансово-экономического состояния предприятий для группы № 2 с точки зрения выявления величины доначислений налогов

8. ПРОГРАММНЫЕ СРЕДСТВА И ТЕХНОЛОГИЯ РАБОТЫ В ИНСПЕКЦИИ
8.1. Режим технологической настройки моделей № 1 и 2
8.1.1. Режим технологической настройки модели № 1
8.1.2. Режим технологической настройки модели № 2
8.2. Оперативный режим для моделей № 1 и 2
8.2.1. Оперативный режим для моделей № 1
8.2.2. Оперативный режим для моделей № 2

9. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы